|
|
| (22 ενδιάμεσες εκδόσεις από 7 χρήστες δεν εμφανίζονται) |
| Γραμμή 1: |
Γραμμή 1: |
| | {{process | | {{process |
| − | |process_uuid=de0f62e1-5485-4b19-8e9f-d934da2f1cc0
| |
| − | |process_id=337483
| |
| | |process_official_title=Διενέργεια ειδικών δημοσιονομικών ελέγχων | | |process_official_title=Διενέργεια ειδικών δημοσιονομικών ελέγχων |
| − | |process_description=Η διαδικασία αφορά στην διενέργεια ειδικών δημοσιονομικών ελέγχων. Οι ειδικοί έλεγχοι που διενεργούνται σε κάθε κατηγορία κοινωφελούς περιουσίας διακρίνονται ως εξής: 1. «ΕΚΚΑΘΑΡΙΣΗ ΠΕΡΙΟΥΣΙΩΝ ΠΡΟΣ ΤΟ ΔΗΜΟΣΙΟ ΧΩΡΙΣ ΟΡΟ» (άρθρα 22-32, 65-76 ν. 4182/2013): Έλεγχος Λογοδοσίας 2. «ΠΕΡΙΟΥΣΙΕΣ ΥΠΕΡ ΤΟΥ ΔΗΜΟΣΙΟΥ ΓΙΑ ΕΚΤΕΛΕΣΗ ΟΡΙΣΜΕΝΟΥ ΣΚΟΠΟΥ» (άρθρα 33-39, 65-76 Ν. 4182/2013): Έλεγχος Λογοδοσίας και Έλεγχος Διαχείρισης ( όσον αφορά στον Έλεγχο Λογοδοσίας εκτός των ανωτέρω άρθρων ανάλογη εφαρμογή έχουν τα άρθρα 16-21 καθώς και τα άρθρα 22-32 του Ν. 4182/2013) 3. «ΠΕΡΙΟΥΣΙΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΚΠΛΗΡΩΣΗ ΚΟΙΝΩΦΕΛΩΝ ΣΚΟΠΩΝ ΠΟΥ ΕΚΤΕΛΟΥΝΤΑΙ ΑΠΟ ΠΡΟΣΩΠΑ ΑΛΛΑ ΕΚΤΟΣ ΤΟΥ ΔΗΜΟΣΙΟΥ» (άρθρα 40-49, 65-76 Ν. 4182/2013): Έλεγχος Λογοδοσίας 4. «ΚΟΙΝΩΦΕΛΗ ΙΔΡΥΜΑΤΑ – ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΑΥΤΟΤΕΛΟΥΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ» (άρθρα 50-60, 65-75 Ν. 4182/2013): Έλεγχος Διαχείρισης 5. «ΣΧΟΛΑΖΟΥΣΕΣ ΚΛΗΡΟΝΟΜΙΕΣ» (άρθρα 61-64, 65-76 Ν. 4182/2013 και ανάλογη εφαρμογή των άρθρων 17-20, 22-24, 26-28 και 30 του Ν. 4182/2013): Έλεγχος Λογοδοσίας Κηδεμόνα Σχολάζουσας Κληρονομιάς. | + | |process_description=Η διαδικασία αφορά στην διενέργεια ειδικών δημοσιονομικών ελέγχων. Οι ειδικοί έλεγχοι που διενεργούνται σε κάθε κατηγορία κοινωφελούς περιουσίας διακρίνονται ως εξής: |
| | + | 1. «ΕΚΚΑΘΑΡΙΣΗ ΠΕΡΙΟΥΣΙΩΝ ΠΡΟΣ ΤΟ ΔΗΜΟΣΙΟ ΧΩΡΙΣ ΟΡΟ» (άρθρα 22-32, 65-76 ν. 4182/2013): Έλεγχος Λογοδοσίας |
| | + | |
| | + | 2. «ΠΕΡΙΟΥΣΙΕΣ ΥΠΕΡ ΤΟΥ ΔΗΜΟΣΙΟΥ ΓΙΑ ΕΚΤΕΛΕΣΗ ΟΡΙΣΜΕΝΟΥ ΣΚΟΠΟΥ» (άρθρα 33-39, 65-76 Ν. 4182/2013): Έλεγχος Λογοδοσίας και Έλεγχος Διαχείρισης ( όσον αφορά στον Έλεγχο Λογοδοσίας εκτός των ανωτέρω άρθρων ανάλογη εφαρμογή έχουν τα άρθρα 16-21 καθώς και τα άρθρα 22-32 του Ν. 4182/2013) |
| | + | |
| | + | 3. «ΠΕΡΙΟΥΣΙΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΚΠΛΗΡΩΣΗ ΚΟΙΝΩΦΕΛΩΝ ΣΚΟΠΩΝ ΠΟΥ ΕΚΤΕΛΟΥΝΤΑΙ ΑΠΟ ΠΡΟΣΩΠΑ ΑΛΛΑ ΕΚΤΟΣ ΤΟΥ ΔΗΜΟΣΙΟΥ» (άρθρα 40-49, 65-76 Ν. 4182/2013): Έλεγχος Λογοδοσίας |
| | + | |
| | + | 4.«ΚΟΙΝΩΦΕΛΗ ΙΔΡΥΜΑΤΑ – ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΑΥΤΟΤΕΛΟΥΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ» (άρθρα 50-60, 65-75 Ν. 4182/2013): Έλεγχος Διαχείρισης |
| | + | |
| | + | 5.«ΣΧΟΛΑΖΟΥΣΕΣ ΚΛΗΡΟΝΟΜΙΕΣ» (άρθρα 61-64, 65-76 Ν. 4182/2013 και ανάλογη εφαρμογή των άρθρων 17-20, 22-24, 26-28 και 30 του Ν. 4182/2013): Έλεγχος Λογοδοσίας Κηδεμόνα Σχολάζουσας Κληρονομιάς. |
| | |process_org_owner_is_private=Όχι | | |process_org_owner_is_private=Όχι |
| − | |process_org_owner=Φορέας:ΥΠΟΥΡΓΕΙΟ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ | + | |process_org_owner=83842 |
| − | |process_provision_org_owner_directory=ΓΕΝΙΚΗ ΔΙΕΥΘΥΝΣΗ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΩΝ ΕΛΕΓΧΩΝ | + | |process_provision_org_owner_directory=983917 |
| − | |process_provision_org=ΓΕΝΙΚΗ ΓΡΑΜΜΑΤΕΙΑ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΟΛΙΤΙΚΗΣ | + | |process_provision_org_group=8210 |
| − | |process_remarks=Σύμφωνα με το άρθρο 12 του ν.4182/2013 (Μητρώο Εθνικών Κληροδοτημάτων) συγκροτείται Μητρώο Κοινωφελών Περιουσιών στο οποίο εγγράφονται υποχρεωτικά οι περιουσίες του Κώδικα Κοινωφελών Περιουσιών. Η Διεύθυνση Κοινωφελών Περιουσιών του Υπουργείου Οικονομικών λειτουργεί ως κεντρική Υπηρεσία Μητρώου Κοινωφελών Περιουσιών. Κάθε Διεύθυνση Κοινωφελών Περιουσιών της Αποκεντρωμένης Διοίκησης λειτουργεί ως ειδική Αποκεντρωμένη Υπηρεσία Μητρώου Κοινωφελών Περιουσιών η οποία, με την επιφύλαξη ειδικότερων διατάξεων, είναι αρμόδια για την αρχική καταχώριση (εγγραφή) στο Μητρώο και κάθε μεταγενέστερη πρόσθετη καταχώριση, μεταβολή ή διαγραφή υφιστάμενων καταχωρίσεων που αφορά τις κοινωφελείς περιουσίες αρμοδιότητάς της, σύμφωνα με το άρθρο 2.Κάθε κοινωφελής περιουσία υπάγεται σε μία μόνο υπηρεσία Μητρώου, σύμφωνα με την κατανομή αρμοδιοτήτων του άρθρου 2 του ν.4182/13. | + | |process_provision_org=33394 |
| − | |process_estimated_implementation_time=6 | + | |process_provision_org_directory=ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΕΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΕΠΟΠΤΕΙΑΣ ΚΑΙ ΕΛΕΓΧΟΥ (ΔΥΕΕ) |
| − | |process_estimated_implementation_time_type=Μήνες
| + | |process_remarks=Σύμφωνα με το άρθρο 12 του ν.4182/2013 (Μητρώο Εθνικών Κληροδοτημάτων) συγκροτείται Μητρώο Κοινωφελών Περιουσιών, στο οποίο εγγράφονται υποχρεωτικά οι περιουσίες του Κώδικα Κοινωφελών Περιουσιών. Η Διεύθυνση Κοινωφελών Περιουσιών του Υπουργείου Εθνικής Οικονομίας και Οικονομικών λειτουργεί ως κεντρική Υπηρεσία Μητρώου Κοινωφελών Περιουσιών. Κάθε Διεύθυνση Κοινωφελών Περιουσιών της Αποκεντρωμένης Διοίκησης λειτουργεί ως ειδική Αποκεντρωμένη Υπηρεσία Μητρώου Κοινωφελών Περιουσιών η οποία, με την επιφύλαξη ειδικότερων διατάξεων, είναι αρμόδια για την αρχική καταχώριση (εγγραφή) στο Μητρώο και κάθε μεταγενέστερη πρόσθετη καταχώριση, μεταβολή ή διαγραφή υφιστάμενων καταχωρίσεων που αφορά τις κοινωφελείς περιουσίες αρμοδιότητάς της, σύμφωνα με το άρθρο 2 .Κάθε κοινωφελής περιουσία υπάγεται σε μία μόνο υπηρεσία Μητρώου, σύμφωνα με την κατανομή αρμοδιοτήτων του άρθρου 2 του ν.4182/13. |
| | + | |process_estimated_implementation_duration_max=P6M |
| | |process_type=Αμφιστρεφής | | |process_type=Αμφιστρεφής |
| − | |process_trigger=Εσωτερική, Αυτεπάγγελτη | + | |process_trigger=Αυτεπάγγελτη, Εσωτερική |
| | |process_trigger_type=Έγγραφο δημόσιας υπηρεσίας/δημόσιου φορέα | | |process_trigger_type=Έγγραφο δημόσιας υπηρεσίας/δημόσιου φορέα |
| | |process_usage=Είσοδος σε άλλη διαδικασία, Εσωτερική διαδικασία | | |process_usage=Είσοδος σε άλλη διαδικασία, Εσωτερική διαδικασία |
| − | |process_output_type=Παραγωγή εγγράφου, Διοικητική πράξη | + | |process_output_type=Διοικητική πράξη, Παραγωγή εγγράφου |
| | |process_source=Συντάκτες | | |process_source=Συντάκτες |
| − | |process_tax_type=Εκθέσεις,Έλεγχοι,Εσωτερικές διαδικασίες | + | |process_provided_to=Δημόσιους φορείς,Νομικά Πρόσωπα – Νομικές Οντότητες |
| − | |process_life_events=Κληροδοτήματα / κοινωφελείς περιουσίες | + | |process_tax_type=Εκθέσεις ελέγχου ή/και αξιολόγησης,Δημοσιονομικοί έλεγχοι,Εσωτερικές διαδικασίες |
| − | |process_total_duration_steps_min=4.5 | + | |process_life_events=Δημόσια περιουσία και εθνικά κληροδοτήματα / κοινωφελείς περιουσίες |
| − | |process_total_duration_steps_max=29 | + | |process_total_duration_steps_min=12182400 |
| − | |process_total_duration_steps_type=Μήνες
| + | |process_total_duration_steps_max=72835200 |
| − | |process_cost_min=0 | + | |process_cost_min=0.00 |
| − | |process_cost_max=0 | + | |process_cost_max=0.00 |
| | |process_evidence_cost_guarantee=0 | | |process_evidence_cost_guarantee=0 |
| | |process_evidence_cost_total_number=0 | | |process_evidence_cost_total_number=0 |
| Γραμμή 32: |
Γραμμή 40: |
| | |process_evidence_step_total_number=0 | | |process_evidence_step_total_number=0 |
| | |process_evidence_step_digital_total_number=0 | | |process_evidence_step_digital_total_number=0 |
| | + | |process_uuid=de0f62e1-5485-4b19-8e9f-d934da2f1cc0 |
| | + | |process_id=337483 |
| | + | |process_estimated_implementation_duration=15552000 |
| | }} | | }} |
| − | {{process nace}}
| |
| − | {{process nace}}
| |
| | {{process conditions | | {{process conditions |
| | |process_conditions_num_id=1 | | |process_conditions_num_id=1 |
| Γραμμή 44: |
Γραμμή 53: |
| | {{process evidences | | {{process evidences |
| | |process_evidence_num_id=1 | | |process_evidence_num_id=1 |
| − | |process_evidence_type=Άλλο | + | |process_evidence_type=4084 |
| | |process_evidence_is_under_prerequisite=Όχι | | |process_evidence_is_under_prerequisite=Όχι |
| | |process_evidence_alternative=Όχι | | |process_evidence_alternative=Όχι |
| | |process_evidence_submission_type=Αυτεπάγγελτη (χειροκίνητα) | | |process_evidence_submission_type=Αυτεπάγγελτη (χειροκίνητα) |
| − | |process_evidence_description=Τα απαραίτητα δικαιολογητικά συγκεντρώνονται από την Ελεγκτική Ομάδα κατά τη διενέργεια του ελέγχου σε συνεργασία με τον ελεγχόμενο φορέα και την εποπτεύουσα αρχή. | + | |process_evidence_description=Φάκελος Ελέγχου |
| − | |process_evidence_note=Ο φάκελος του ελέγχου τηρείται σε φυσική ή ψηφιακή μορφή στο αρχείο της υπηρεσίας από την οποία διενεργήθηκε ο έλεγχος. | + | |process_evidence_note=Ο φάκελος του ελέγχου τηρείται σε φυσική ή ψηφιακή μορφή στο αρχείο της υπηρεσίας από την οποία διενεργήθηκε ο έλεγχος. Τα απαραίτητα δικαιολογητικά συγκεντρώνονται από την Ελεγκτική Ομάδα κατά τη διενέργεια του ελέγχου σε συνεργασία με τον ελεγχόμενο φορέα και την εποπτεύουσα αρχή. |
| | }} | | }} |
| | {{process rules | | {{process rules |
| Γραμμή 58: |
Γραμμή 67: |
| | |process_rule_gazette_doc_number=210 | | |process_rule_gazette_doc_number=210 |
| | |process_rule_gazette_doc_issue=Α | | |process_rule_gazette_doc_issue=Α |
| − | |process_rule_url=http://www.et.gr/api/DownloadFeksApi/?fek_pdf=20060100210 | + | |process_rule_url=https://www.et.gr/api/DownloadFeksApi/?fek_pdf=20060100210 |
| | }} | | }} |
| | {{process rules | | {{process rules |
| Γραμμή 67: |
Γραμμή 76: |
| | |process_rule_gazette_doc_number=143 | | |process_rule_gazette_doc_number=143 |
| | |process_rule_gazette_doc_issue=Α | | |process_rule_gazette_doc_issue=Α |
| − | |process_rule_url=http://www.et.gr/api/DownloadFeksApi/?fek_pdf=20140100143 | + | |process_rule_url=https://www.et.gr/api/DownloadFeksApi/?fek_pdf=20140100143 |
| | }} | | }} |
| | {{process rules | | {{process rules |
| Γραμμή 76: |
Γραμμή 85: |
| | |process_rule_gazette_doc_number=181 | | |process_rule_gazette_doc_number=181 |
| | |process_rule_gazette_doc_issue=Α | | |process_rule_gazette_doc_issue=Α |
| − | |process_rule_url=http://www.et.gr/api/DownloadFeksApi/?fek_pdf=20170100181 | + | |process_rule_url=https://www.et.gr/api/DownloadFeksApi/?fek_pdf=20170100181 |
| | }} | | }} |
| | {{process rules | | {{process rules |
| Γραμμή 85: |
Γραμμή 94: |
| | |process_rule_gazette_doc_number=455 | | |process_rule_gazette_doc_number=455 |
| | |process_rule_gazette_doc_issue=Α | | |process_rule_gazette_doc_issue=Α |
| − | |process_rule_url=http://www.et.gr/api/DownloadFeksApi/?fek_pdf=19390100455 | + | |process_rule_url=https://www.et.gr/api/DownloadFeksApi/?fek_pdf=19390100455 |
| | }} | | }} |
| | {{process rules | | {{process rules |
| Γραμμή 94: |
Γραμμή 103: |
| | |process_rule_gazette_doc_number=277 | | |process_rule_gazette_doc_number=277 |
| | |process_rule_gazette_doc_issue=Α | | |process_rule_gazette_doc_issue=Α |
| − | |process_rule_url=http://www.et.gr/api/DownloadFeksApi/?fek_pdf=19760100277 | + | |process_rule_url=https://www.et.gr/api/DownloadFeksApi/?fek_pdf=19760100277 |
| | }} | | }} |
| | {{process rules | | {{process rules |
| Γραμμή 103: |
Γραμμή 112: |
| | |process_rule_gazette_doc_number=185 | | |process_rule_gazette_doc_number=185 |
| | |process_rule_gazette_doc_issue=Α | | |process_rule_gazette_doc_issue=Α |
| | + | |process_rule_url=https://www.et.gr/api/DownloadFeksApi/?fek_pdf=20130100185 |
| | }} | | }} |
| | {{process rules | | {{process rules |
| Γραμμή 110: |
Γραμμή 120: |
| | |process_rule_description=Παροχή οδηγιών για την ορθή εφαρμογή του Ν.4182/2013 Κώδικας Κοινωφελών Περιουσιών, Σχολαζουσών Κληρονομιών και λοιπές διατάξεις | | |process_rule_description=Παροχή οδηγιών για την ορθή εφαρμογή του Ν.4182/2013 Κώδικας Κοινωφελών Περιουσιών, Σχολαζουσών Κληρονομιών και λοιπές διατάξεις |
| | |process_rule_ada=ΒΙΚΤΗ-ΔΣ3 | | |process_rule_ada=ΒΙΚΤΗ-ΔΣ3 |
| | + | |process_rule_url=https://www.apdattikis.gov.gr/wp-content/uploads/2013/06/EGYKLIOS_N-4182-2013.pdf |
| | }} | | }} |
| | {{process rules | | {{process rules |
| − | |process_rule_type=Άλλο | + | |process_rule_type=Νόμος |
| | + | |process_rule_decision_number=4182 |
| | + | |process_rule_decision_year=2013 |
| | |process_rule_description=Οδηγός Ελέγχου της ΓΓΔΕ για τις Κοινωφελείς Περιουσίες και Σχολάζουσες Κληρονομίες που διέπονται από το Ν.4182/2013, Aθήνα 2020. | | |process_rule_description=Οδηγός Ελέγχου της ΓΓΔΕ για τις Κοινωφελείς Περιουσίες και Σχολάζουσες Κληρονομίες που διέπονται από το Ν.4182/2013, Aθήνα 2020. |
| | + | https://www.apdaigaiou.gov.gr/wp-content/uploads/2019/09/%CE%9F%CE%94%CE%97%CE%93%CE%9F%CE%A3-%CE%95%CE%9B%CE%95%CE%93%CE%A7%CE%9F%CE%A5-%CE%9A%CE%9F%CE%99%CE%9D%CE%A9%CE%A6%CE%95%CE%9B%CE%A9%CE%9D-%CE%A0%CE%95%CE%A1%CE%99%CE%9F%CE%A5%CE%A3%CE%99%CE%A9%CE%9D-2022.pdf |
| | + | |process_rule_gazette_doc_number=185 |
| | + | |process_rule_gazette_doc_issue=Α |
| | + | |process_rule_url=https://www.et.gr/api/DownloadFeksApi/?fek_pdf=20130100185 |
| | }} | | }} |
| | {{process rules | | {{process rules |
| Γραμμή 119: |
Γραμμή 136: |
| | |process_rule_decision_number=36867 | | |process_rule_decision_number=36867 |
| | |process_rule_decision_year=2020 | | |process_rule_decision_year=2020 |
| − | |process_rule_description=Έγκριση Κανονισμού Διενέργειας Ελέγχων και Ερευνών της Γενικής Διεύθυνσης Δημοσιονομικών Ελέγχων (ΓΔΔΕ) | + | |process_rule_description=Έγκριση Κανονισμού Διενέργειας Ελέγχων και Ερευνών της Γενικής Διεύθυνσης Δημοσιονομικών Ελέγχων (ΓΔΔΕ). |
| | |process_rule_gazette_doc_number=1519 | | |process_rule_gazette_doc_number=1519 |
| | |process_rule_gazette_doc_issue=Β | | |process_rule_gazette_doc_issue=Β |
| | + | |process_rule_url=https://www.et.gr/api/DownloadFeksApi/?fek_pdf=20200201519 |
| | }} | | }} |
| | {{process rules | | {{process rules |
| − | |process_rule_type=Εγκύκλιος | + | |process_rule_type=Νόμος |
| | |process_rule_decision_number=126972 | | |process_rule_decision_number=126972 |
| | |process_rule_decision_year=2020 | | |process_rule_decision_year=2020 |
| − | |process_rule_description=Διαδικασία ελέγχου από τις Ελεγκτικές Ομάδες που έχουν συγκροτηθεί για τις ανάγκες της Γενικής Διεύθυνσης Δημοσιονομικών Ελέγχων (Γ.Δ.Δ.Ε.) κατά τη διάρκεια της ελεγκτικής περιόδου 1.7.2020 – 30.6.2021 | + | |process_rule_description=Διαδικασία ελέγχου από τις Ελεγκτικές Ομάδες που έχουν συγκροτηθεί για τις ανάγκες της Γενικής Διεύθυνσης Δημοσιονομικών Ελέγχων (Γ.Δ.Δ.Ε.) κατά τη διάρκεια της ελεγκτικής περιόδου 1.7.2020 – 30.6.2021 Αρ. Πράξης:126972 ΕΞ 2020. |
| | + | |process_rule_gazette_doc_number=4969 |
| | + | |process_rule_gazette_doc_issue=Β |
| | + | |process_rule_url=https://www.et.gr/api/DownloadFeksApi/?fek_pdf=20200204969 |
| | }} | | }} |
| | {{process rules | | {{process rules |
| Γραμμή 133: |
Γραμμή 154: |
| | |process_rule_decision_number=159411 | | |process_rule_decision_number=159411 |
| | |process_rule_decision_year=2021 | | |process_rule_decision_year=2021 |
| − | |process_rule_description=Παρακολούθηση συμμόρφωσης ελέγχων σε φορείς που διέπονται από το ν. 4182/2013 | + | |process_rule_description=Παρακολούθηση συμμόρφωσης ελέγχων σε φορείς που διέπονται από το ν. 4182/2013. |
| | }} | | }} |
| | {{process steps | | {{process steps |
| Γραμμή 141: |
Γραμμή 162: |
| | |process_step_title=Αξιολόγηση ανάγκης διενέργειας ελέγχου υπόθεσης από την ΕΣΕΛ | | |process_step_title=Αξιολόγηση ανάγκης διενέργειας ελέγχου υπόθεσης από την ΕΣΕΛ |
| | |process_step_duration_min=0 | | |process_step_duration_min=0 |
| − | |process_step_duration_max=1 | + | |process_step_duration_max=P1M |
| − | |process_step_duration_type=Μήνες
| |
| | |process_step_description=Η Διεύθυνση Προγραμματισμού και Συντονισμού Ελέγχων της Γενικής Δ/νσης Δημοσιονομικών Ελέγχων και η ΕΣΕΛ ,σε συνεργασία με τις αρμόδιες Δ/νσεις των Αποκεντρωμένων Διοικήσεων και την Γενική Διεύθυνση Δημόσιας Περιουσίας και Κοινωφελών Περιουσιών του Υπουργείου Οικονομικών καταγράφουν και αξιολογούν τις ανάγκες για διενέργεια ελέγχων στις κοινωφελείς περιουσίες για κάθε ελεγκτική περίοδο. | | |process_step_description=Η Διεύθυνση Προγραμματισμού και Συντονισμού Ελέγχων της Γενικής Δ/νσης Δημοσιονομικών Ελέγχων και η ΕΣΕΛ ,σε συνεργασία με τις αρμόδιες Δ/νσεις των Αποκεντρωμένων Διοικήσεων και την Γενική Διεύθυνση Δημόσιας Περιουσίας και Κοινωφελών Περιουσιών του Υπουργείου Οικονομικών καταγράφουν και αξιολογούν τις ανάγκες για διενέργεια ελέγχων στις κοινωφελείς περιουσίες για κάθε ελεγκτική περίοδο. |
| | }} | | }} |
| Γραμμή 152: |
Γραμμή 172: |
| | |process_step_official=Αρμόδια Διεύθυνση | | |process_step_official=Αρμόδια Διεύθυνση |
| | |process_step_implementation=Ενέργεια μέσω λογισμικού | | |process_step_implementation=Ενέργεια μέσω λογισμικού |
| − | |process_step_duration_min=1 | + | |process_step_duration_min=P7D |
| − | |process_step_duration_max=2 | + | |process_step_duration_max=P14D |
| − | |process_step_duration_type=Εβδομάδες
| + | |process_step_description=Η Διεύθυνση Προγραμματισμού και Συντονισμού Ελέγχων της Γενικής Δ/νσης Δημοσιονομικών Ελέγχων αποστέλλει σε φυσική μορφή και ηλεκτρονικά μέσω ΟΠΣ ΕΣΕΛ την απόφαση κατανομής στην αρμόδια ΔΥΕΕ για τη διενέργεια του ελέγχου μετά την έκδοση της σχετικής απόφασης της ΕΣΕΛ. |
| − | |process_step_description=Η Διεύθυνση Προγραμματισμού και Συντονισμού Ελέγχων της Γενικής Δ/νσης Δημοσιονομικών Ελέγχων αποστέλλει σε φυσική μορφή και ηλεκτρονικά μέσω ΟΠΣ ΕΣΕΛ την απόφαση κατανομής στην αρμόδια ΔΥΕΕ για την διενέργεια του ελέγχου μετά την έκδοση της σχετικής απόφασης της ΕΣΕΛ. | |
| | }} | | }} |
| | {{process steps | | {{process steps |
| Γραμμή 164: |
Γραμμή 183: |
| | |process_step_official=Αρμόδια Διεύθυνση | | |process_step_official=Αρμόδια Διεύθυνση |
| | |process_step_implementation=Χειροκίνητη ενέργεια | | |process_step_implementation=Χειροκίνητη ενέργεια |
| − | |process_step_duration_min=1 | + | |process_step_duration_min=P7D |
| − | |process_step_duration_max=2 | + | |process_step_duration_max=P14D |
| − | |process_step_duration_type=Εβδομάδες
| |
| | |process_step_description=Η αρμόδια ΔΥΕΕ με βάση τους έλεγχους που της έχουν κατανεμηθεί αποφασίζει για τη σύνθεση της Ελεγκτικής Ομάδας και για τον χρόνο διενέργειας του ελέγχου. | | |process_step_description=Η αρμόδια ΔΥΕΕ με βάση τους έλεγχους που της έχουν κατανεμηθεί αποφασίζει για τη σύνθεση της Ελεγκτικής Ομάδας και για τον χρόνο διενέργειας του ελέγχου. |
| | |process_step_note=Η αρμόδια ΔΥΕΕ αφότου συγκεντρώσει τις δηλώσεις των δημοσιονομικών ελεγκτών περί μη σύγκρουσης συμφερόντων συντάσει και αποστέλει το σχέδιο της απόφασης συγκρότησης- σύστασης στον Γενικό Δ/ντή Δημοσιονομικών Ελέγχων για υπογραφή. | | |process_step_note=Η αρμόδια ΔΥΕΕ αφότου συγκεντρώσει τις δηλώσεις των δημοσιονομικών ελεγκτών περί μη σύγκρουσης συμφερόντων συντάσει και αποστέλει το σχέδιο της απόφασης συγκρότησης- σύστασης στον Γενικό Δ/ντή Δημοσιονομικών Ελέγχων για υπογραφή. |
| Γραμμή 177: |
Γραμμή 195: |
| | |process_step_official=Αρμόδια Διεύθυνση | | |process_step_official=Αρμόδια Διεύθυνση |
| | |process_step_implementation=Χειροκίνητη ενέργεια | | |process_step_implementation=Χειροκίνητη ενέργεια |
| − | |process_step_duration_min=1 | + | |process_step_duration_min=P7D |
| − | |process_step_duration_max=2 | + | |process_step_duration_max=P14D |
| − | |process_step_duration_type=Εβδομάδες
| |
| | |process_step_description=Η εντολή μετακίνησης εκδίδεται από την αρμόδια ΔΥΕΕ και υπογράφεται από το Γενικό Δ/ντή Δημοσιονομικών Ελέγχων( Σχετ.:Αριθμ. 2/30508/0004/15 (ΦΕΚ 785 Β/05-05-2015) : Μεταβίβαση αρμοδιοτήτων και εξουσιοδότησης υπογραφής «Με εντολή Υπουργού» στους Γενικούς Γραμματείς και στον Ειδικό Γραμματέα του Υπουργείου Οικονομικών, πλην της Γενικής Γραμματείας Δημοσίων Εσόδων, στους Προϊσταμένους των υπαγόμενων σε αυτούς οργανικών μονάδων καθώς και στους Προϊσταμένους των οργανικών μονάδων που υπάγονται απευθείας στον Υπουργό Οικονομικών. | | |process_step_description=Η εντολή μετακίνησης εκδίδεται από την αρμόδια ΔΥΕΕ και υπογράφεται από το Γενικό Δ/ντή Δημοσιονομικών Ελέγχων( Σχετ.:Αριθμ. 2/30508/0004/15 (ΦΕΚ 785 Β/05-05-2015) : Μεταβίβαση αρμοδιοτήτων και εξουσιοδότησης υπογραφής «Με εντολή Υπουργού» στους Γενικούς Γραμματείς και στον Ειδικό Γραμματέα του Υπουργείου Οικονομικών, πλην της Γενικής Γραμματείας Δημοσίων Εσόδων, στους Προϊσταμένους των υπαγόμενων σε αυτούς οργανικών μονάδων καθώς και στους Προϊσταμένους των οργανικών μονάδων που υπάγονται απευθείας στον Υπουργό Οικονομικών. |
| | }} | | }} |
| Γραμμή 187: |
Γραμμή 204: |
| | |process_step_child=Όχι | | |process_step_child=Όχι |
| | |process_step_title=Προετοιμασία ελέγχου | | |process_step_title=Προετοιμασία ελέγχου |
| − | |process_step_duration_min=1 | + | |process_step_duration_min=P7D |
| − | |process_step_duration_max=2 | + | |process_step_duration_max=P14D |
| − | |process_step_duration_type=Εβδομάδες
| |
| | |process_step_description=Προετοιμασία ελέγχου | | |process_step_description=Προετοιμασία ελέγχου |
| | α) Συλλογή στοιχείων από τη Διεύθυνση Κοινωφελών Περιουσιών της Αποκεντρωμένης Διοίκησης και από τη Διεύθυνση Κοινωφελών Περιουσιών της Γενικής Διεύθυνσης Δημόσιας Περιουσίας και Κοινωφελών Περιουσιών του Υπουργείου Οικονομικών. | | α) Συλλογή στοιχείων από τη Διεύθυνση Κοινωφελών Περιουσιών της Αποκεντρωμένης Διοίκησης και από τη Διεύθυνση Κοινωφελών Περιουσιών της Γενικής Διεύθυνσης Δημόσιας Περιουσίας και Κοινωφελών Περιουσιών του Υπουργείου Οικονομικών. |
| Γραμμή 222: |
Γραμμή 238: |
| | |process_step_child=Όχι | | |process_step_child=Όχι |
| | |process_step_title=Διενέργεια επιτόπιου ελέγχου | | |process_step_title=Διενέργεια επιτόπιου ελέγχου |
| − | |process_step_duration_min=1 | + | |process_step_duration_min=P1D |
| − | |process_step_duration_max=8 | + | |process_step_duration_max=P8D |
| − | |process_step_duration_type=Ημέρες
| |
| | |process_step_description=Η Ελεγκτική Ομάδα μεταβαίνει στην έδρα του ελεγχόμενου φορέα για συγκεκριμένο αριθμό ημερών ( συνήθως 5 ή 6 ημέρες και σε ειδικά αιτιολογημένες περιπτώσεις σύνθετων ελέγχων μέχρι 8) και σε συνεργασία με τα στελέχη του φορέα διενεργεί τον έλεγχο. | | |process_step_description=Η Ελεγκτική Ομάδα μεταβαίνει στην έδρα του ελεγχόμενου φορέα για συγκεκριμένο αριθμό ημερών ( συνήθως 5 ή 6 ημέρες και σε ειδικά αιτιολογημένες περιπτώσεις σύνθετων ελέγχων μέχρι 8) και σε συνεργασία με τα στελέχη του φορέα διενεργεί τον έλεγχο. |
| | Σε ειδικές συνθήκες ( π.χ , πανδημία, αντικειμενική αδυναμία μετάβασης κλπ) μπορεί να διενεργηθεί έλεγχος γραφείου σύμφωνα με την με αρ. 126972/6-11-2020 απόφαση του Γενικού Δ/ντή Δημοσιονομικών Ελέγχων ( ΦΕΚ:4969/Β/10-11-2020) | | Σε ειδικές συνθήκες ( π.χ , πανδημία, αντικειμενική αδυναμία μετάβασης κλπ) μπορεί να διενεργηθεί έλεγχος γραφείου σύμφωνα με την με αρ. 126972/6-11-2020 απόφαση του Γενικού Δ/ντή Δημοσιονομικών Ελέγχων ( ΦΕΚ:4969/Β/10-11-2020) |
| Γραμμή 234: |
Γραμμή 249: |
| | |process_step_child=Όχι | | |process_step_child=Όχι |
| | |process_step_title=Επεξεργασία των στοιχείων του ελέγχου. Σύνταξη και υποβολή στη ΔΥΕΕ της προσωρινής έκθεσης ελέγχου. | | |process_step_title=Επεξεργασία των στοιχείων του ελέγχου. Σύνταξη και υποβολή στη ΔΥΕΕ της προσωρινής έκθεσης ελέγχου. |
| − | |process_step_duration_min=1 | + | |process_step_duration_min=P1D |
| − | |process_step_duration_max=30 | + | |process_step_duration_max=P1M |
| − | |process_step_duration_type=Ημέρες
| |
| | |process_step_description=Η ΕΟ παραδίδει την προσωρινή έκθεση αποτελεσμάτων ελέγχου σε 1 μήνα από τη λήξη του επιτόπιου ελέγχου. Σε πολλές περιπτωσεις προκύπτει η ανάγκη για παράταση του ανωτέρω χρόνου για ειδικούς λόγους η οποία εγκρίνεται με Απόφση του Γενικού Διευθυντή Δημοσιονομικών Ελέγχων μετά από τεκμηριωμένο αίτημα της Ελεγκτικής Ομάδας. | | |process_step_description=Η ΕΟ παραδίδει την προσωρινή έκθεση αποτελεσμάτων ελέγχου σε 1 μήνα από τη λήξη του επιτόπιου ελέγχου. Σε πολλές περιπτωσεις προκύπτει η ανάγκη για παράταση του ανωτέρω χρόνου για ειδικούς λόγους η οποία εγκρίνεται με Απόφση του Γενικού Διευθυντή Δημοσιονομικών Ελέγχων μετά από τεκμηριωμένο αίτημα της Ελεγκτικής Ομάδας. |
| | |process_step_note=Ο σκοπός του ελέγχου, που διενεργείται, είναι να διαπιστωθεί: | | |process_step_note=Ο σκοπός του ελέγχου, που διενεργείται, είναι να διαπιστωθεί: |
| Γραμμή 247: |
Γραμμή 261: |
| | |process_step_child=Όχι | | |process_step_child=Όχι |
| | |process_step_title=Έλεγχος πληρότητας έκθεσης αποτελεσμάτων ελέγχου | | |process_step_title=Έλεγχος πληρότητας έκθεσης αποτελεσμάτων ελέγχου |
| − | |process_step_duration_min=1 | + | |process_step_duration_min=P1D |
| − | |process_step_duration_max=30 | + | |process_step_duration_max=P1M |
| − | |process_step_duration_type=Ημέρες
| |
| | |process_step_description=Η έκθεση που συντάσσεται από τις ελεγκτικές ομάδες υποβάλλεται στην αρμόδια για τον έλεγχο ΔΥΕΕ. Στην περίπτωση που η ΔΥΕΕ είναι επιπέδου Διεύθυνσης, η έκθεση ελέγχου ελέγχεται ως προς την πληρότητά της και θεωρείται από τον Προϊστάμενο του ελεγκτικού Τμήματος και τον Προϊστάμενο Διεύθυνσης της αυτής Δ.Υ.Ε.Ε.. Στην περίπτωση που η αρμόδια ΔΥΕΕ είναι επιπέδου Αυτοτελούς Τμήματος, η έκθεση ελέγχεται ως προς την πληρότητά της από τον Προϊστάμενό της και κατόπιν από τον Προϊστάμενο της ΔΥΕΕ η οποία εδρεύει στην έδρα της Περιφέρειας που ανήκει γεωγραφικά η αρμόδια για τον έλεγχο ΔΥΕΕ (ν. 3492/2006, άρ. 17, παρ. 3, όπως τροποποιήθηκε με το ν. 4583/2018, άρ. 96, παρ. 2). Στην περίπτωση της ΔΥΕΕ στη Νομαρχία Ανατολικής Αττικής και της ΔΥΕΕ στη Νομαρχία Δυτικής Αττικής, το αρμόδιο για τον έλεγχο πληρότητας όργανο μετά τον έλεγχο από τον Προϊστάμενο της ΔΥΕΕ επιπέδου Τμήματος, είναι ο Προϊστάμενος της ΔΥΕΕ στη Νομαρχία Αθηνών και ο Προϊστάμενος της ΔΥΕΕ στη Νομαρχία Πειραιώς, αντιστοίχως. | | |process_step_description=Η έκθεση που συντάσσεται από τις ελεγκτικές ομάδες υποβάλλεται στην αρμόδια για τον έλεγχο ΔΥΕΕ. Στην περίπτωση που η ΔΥΕΕ είναι επιπέδου Διεύθυνσης, η έκθεση ελέγχου ελέγχεται ως προς την πληρότητά της και θεωρείται από τον Προϊστάμενο του ελεγκτικού Τμήματος και τον Προϊστάμενο Διεύθυνσης της αυτής Δ.Υ.Ε.Ε.. Στην περίπτωση που η αρμόδια ΔΥΕΕ είναι επιπέδου Αυτοτελούς Τμήματος, η έκθεση ελέγχεται ως προς την πληρότητά της από τον Προϊστάμενό της και κατόπιν από τον Προϊστάμενο της ΔΥΕΕ η οποία εδρεύει στην έδρα της Περιφέρειας που ανήκει γεωγραφικά η αρμόδια για τον έλεγχο ΔΥΕΕ (ν. 3492/2006, άρ. 17, παρ. 3, όπως τροποποιήθηκε με το ν. 4583/2018, άρ. 96, παρ. 2). Στην περίπτωση της ΔΥΕΕ στη Νομαρχία Ανατολικής Αττικής και της ΔΥΕΕ στη Νομαρχία Δυτικής Αττικής, το αρμόδιο για τον έλεγχο πληρότητας όργανο μετά τον έλεγχο από τον Προϊστάμενο της ΔΥΕΕ επιπέδου Τμήματος, είναι ο Προϊστάμενος της ΔΥΕΕ στη Νομαρχία Αθηνών και ο Προϊστάμενος της ΔΥΕΕ στη Νομαρχία Πειραιώς, αντιστοίχως. |
| | }} | | }} |
| Γραμμή 257: |
Γραμμή 270: |
| | |process_step_child=Όχι | | |process_step_child=Όχι |
| | |process_step_title=Οριστικοποίηση φακέλου ελέγχου | | |process_step_title=Οριστικοποίηση φακέλου ελέγχου |
| − | |process_step_duration_min=1 | + | |process_step_duration_min=P1D |
| − | |process_step_duration_max=3 | + | |process_step_duration_max=P3D |
| − | |process_step_duration_type=Ημέρες
| |
| | |process_step_description=Η Ομάδα Ελέγχου δημιουργεί, με ευθύνη του συντονιστή της, φάκελο ελέγχου σε έντυπη και ηλεκτρονική μορφή. Ο φάκελος αυτός περιλαμβάνει όλα τα έγγραφα του ελέγχου και το αποδεικτικό υλικό το οποίο συγκεντρώνεται σε κάθε φάση του και κατά την κρίση του ελεγκτή παρέχει αποδείξεις για την έκθεση ελέγχου ή τεκμηριώνει την επίτευξη των στόχων του ελέγχου. Επίσης, περιέχει όλα τα σχετικά έγγραφα που διακινήθηκαν μεταξύ της αρμόδιας ΔΥΕΕ και του ελεγχόμενου φορέα, καθώς και τις ιδιόχειρες σημειώσεις ή παρατηρήσεις των ελεγκτών. | | |process_step_description=Η Ομάδα Ελέγχου δημιουργεί, με ευθύνη του συντονιστή της, φάκελο ελέγχου σε έντυπη και ηλεκτρονική μορφή. Ο φάκελος αυτός περιλαμβάνει όλα τα έγγραφα του ελέγχου και το αποδεικτικό υλικό το οποίο συγκεντρώνεται σε κάθε φάση του και κατά την κρίση του ελεγκτή παρέχει αποδείξεις για την έκθεση ελέγχου ή τεκμηριώνει την επίτευξη των στόχων του ελέγχου. Επίσης, περιέχει όλα τα σχετικά έγγραφα που διακινήθηκαν μεταξύ της αρμόδιας ΔΥΕΕ και του ελεγχόμενου φορέα, καθώς και τις ιδιόχειρες σημειώσεις ή παρατηρήσεις των ελεγκτών. |
| | Η τήρηση του φακέλου του ελέγχου επιβεβαιώνει τη διενέργεια όλων των απαραίτητων ελεγκτικών διαδικασιών και τη δυνατότητα επαλήθευσης ότι αυτές διενεργήθηκαν σύμφωνα με τα πρότυπα ελέγχου. Μέσω της οργάνωσης και του περιεχομένου των εγγράφων του φακέλου απεικονίζεται πλήρως το ιστορικό ενός ελέγχου και δίνεται με επάρκεια η δυνατότητα σε άλλον έμπειρο ελεγκτή (π.χ. προϊστάμενο Τμήματος / Διεύθυνσης) να κατανοήσει τον έλεγχο. | | Η τήρηση του φακέλου του ελέγχου επιβεβαιώνει τη διενέργεια όλων των απαραίτητων ελεγκτικών διαδικασιών και τη δυνατότητα επαλήθευσης ότι αυτές διενεργήθηκαν σύμφωνα με τα πρότυπα ελέγχου. Μέσω της οργάνωσης και του περιεχομένου των εγγράφων του φακέλου απεικονίζεται πλήρως το ιστορικό ενός ελέγχου και δίνεται με επάρκεια η δυνατότητα σε άλλον έμπειρο ελεγκτή (π.χ. προϊστάμενο Τμήματος / Διεύθυνσης) να κατανοήσει τον έλεγχο. |
| Γραμμή 283: |
Γραμμή 295: |
| | |process_step_title=Αποστολή προσωρινής έκθεσης αποτελεσμάτων ελέγχου στον ελεγχόμενο φορέα | | |process_step_title=Αποστολή προσωρινής έκθεσης αποτελεσμάτων ελέγχου στον ελεγχόμενο φορέα |
| | |process_step_official=Αρμόδια Διεύθυνση | | |process_step_official=Αρμόδια Διεύθυνση |
| − | |process_step_duration_min=1 | + | |process_step_duration_min=P1D |
| − | |process_step_duration_max=7 | + | |process_step_duration_max=P7D |
| − | |process_step_duration_type=Ημέρες
| |
| | |process_step_description=Η αρμόδια για τον έλεγχο ΔΥΕΕ αποστέλλει, με διαβιβαστικό, ακριβές αντίγραφο της θεωρημένης προσωρινής έκθεσης (κατά προτίμηση ψηφιακά με απόδειξη παραλαβής και εναλλακτικά με συστημένη αποστολή και απόδειξη παραλαβής) μόνο στον ελεγχόμενο φορέα, ακριβές αντίγραφο ή απόσπασμα στους εποπτεύοντες φορείς εφόσον είναι αποδέκτες συστάσεων, καθώς και ακριβή αποσπάσματα στα πρόσωπα κατά των οποίων προτείνεται αναζήτηση των αχρεωστήτως ή παρανόμως καταβληθέντων ποσών ή τα οποία τυχόν φέρουν πειθαρχική ή ποινική ευθύνη, εντός προθεσμίας ενός (1) μηνός από την υποβολή της, η οποία μπορεί να παραταθεί με αιτιολογημένη απόφαση του Προϊσταμένου της Γ.Δ.Δ.Ε | | |process_step_description=Η αρμόδια για τον έλεγχο ΔΥΕΕ αποστέλλει, με διαβιβαστικό, ακριβές αντίγραφο της θεωρημένης προσωρινής έκθεσης (κατά προτίμηση ψηφιακά με απόδειξη παραλαβής και εναλλακτικά με συστημένη αποστολή και απόδειξη παραλαβής) μόνο στον ελεγχόμενο φορέα, ακριβές αντίγραφο ή απόσπασμα στους εποπτεύοντες φορείς εφόσον είναι αποδέκτες συστάσεων, καθώς και ακριβή αποσπάσματα στα πρόσωπα κατά των οποίων προτείνεται αναζήτηση των αχρεωστήτως ή παρανόμως καταβληθέντων ποσών ή τα οποία τυχόν φέρουν πειθαρχική ή ποινική ευθύνη, εντός προθεσμίας ενός (1) μηνός από την υποβολή της, η οποία μπορεί να παραταθεί με αιτιολογημένη απόφαση του Προϊσταμένου της Γ.Δ.Δ.Ε |
| | }} | | }} |
| Γραμμή 293: |
Γραμμή 304: |
| | |process_step_child=Όχι | | |process_step_child=Όχι |
| | |process_step_title=Υποβολή έγγραφων αντιρρήσεων | | |process_step_title=Υποβολή έγγραφων αντιρρήσεων |
| − | |process_step_duration_min=1 | + | |process_step_duration_min=P1D |
| − | |process_step_duration_max=30 | + | |process_step_duration_max=P1M |
| − | |process_step_duration_type=Ημέρες
| |
| | |process_step_description=Οι ελεγχόμενοι φορείς, καθώς και τα πρόσωπα κατά των οποίων προτείνεται αναζήτηση των αχρεωστήτως ή παρανόμως καταβληθέντων ποσών ή τα οποία τυχόν φέρουν πειθαρχική ή ποινική ευθύνη, έχουν δικαίωμα να υποβάλουν, εγγράφως, αντιρρήσεις κατά της έκθεσης, εντός προθεσμίας ενός (1) μηνός από την παραλαβή αυτής. | | |process_step_description=Οι ελεγχόμενοι φορείς, καθώς και τα πρόσωπα κατά των οποίων προτείνεται αναζήτηση των αχρεωστήτως ή παρανόμως καταβληθέντων ποσών ή τα οποία τυχόν φέρουν πειθαρχική ή ποινική ευθύνη, έχουν δικαίωμα να υποβάλουν, εγγράφως, αντιρρήσεις κατά της έκθεσης, εντός προθεσμίας ενός (1) μηνός από την παραλαβή αυτής. |
| | }} | | }} |
| Γραμμή 303: |
Γραμμή 313: |
| | |process_step_child=Όχι | | |process_step_child=Όχι |
| | |process_step_title=Εισήγηση ελεγκτικής ομάδας στην ΕΣΕΛ | | |process_step_title=Εισήγηση ελεγκτικής ομάδας στην ΕΣΕΛ |
| − | |process_step_duration_min=1 | + | |process_step_duration_min=P7D |
| − | |process_step_duration_max=2 | + | |process_step_duration_max=P14D |
| − | |process_step_duration_type=Εβδομάδες
| |
| | |process_step_description=Οι αντιρρήσεις του ελεγχόμενου φορέα ύστερα από αιτιολογημένη έγγραφη σχετική εισήγηση των αρμόδιων | | |process_step_description=Οι αντιρρήσεις του ελεγχόμενου φορέα ύστερα από αιτιολογημένη έγγραφη σχετική εισήγηση των αρμόδιων |
| | Δημοσιονομικών Ελεγκτών, εισάγονται για εξέταση στην Ε.Σ.ΕΛ. από τον Προϊστάμενο της Δ.Υ.Ε.Ε από την οποία έχει διενεργηθεί ο έλεγχος (ν. 3492/2006, άρ. 10, παρ. 1, εδ.δ΄, και άρ. 17, παρ. 3, όπως ισχύουν) ή, σε περίπτωση ελέγχου που διέπεται από τις μεταβατικές διατάξεις τού ν. 4537/2018, άρ. 137, παρ. 1-3, από τον Προϊστάμενο της ΔΠΣΕ. | | Δημοσιονομικών Ελεγκτών, εισάγονται για εξέταση στην Ε.Σ.ΕΛ. από τον Προϊστάμενο της Δ.Υ.Ε.Ε από την οποία έχει διενεργηθεί ο έλεγχος (ν. 3492/2006, άρ. 10, παρ. 1, εδ.δ΄, και άρ. 17, παρ. 3, όπως ισχύουν) ή, σε περίπτωση ελέγχου που διέπεται από τις μεταβατικές διατάξεις τού ν. 4537/2018, άρ. 137, παρ. 1-3, από τον Προϊστάμενο της ΔΠΣΕ. |
| Γραμμή 314: |
Γραμμή 323: |
| | |process_step_child=Όχι | | |process_step_child=Όχι |
| | |process_step_title=Εξέταση των αντιρρήσεων από την ΕΣΕΛ | | |process_step_title=Εξέταση των αντιρρήσεων από την ΕΣΕΛ |
| − | |process_step_duration_min=1 | + | |process_step_duration_min=P1M |
| − | |process_step_duration_max=6 | + | |process_step_duration_max=P6M |
| − | |process_step_duration_type=Μήνες
| |
| | |process_step_description=Εάν υποβληθούν αντιρρήσεις, αυτές μαζί με α) την έκθεση ελέγχου, β) την τεκμηριωμένη εισήγηση επί των αντιρρήσεων του δημοσιονομικού ελεγκτή ή της ελεγκτικής ομάδας που συνέταξε την έκθεση και γ) όλα τα σχετικά έγγραφα, εξετάζονται, με εισήγηση του προϊσταμένου της ΔΥΕΕ που διενεργεί τον έλεγχο (προϊσταμένου Τμήματος ή Διεύθυνσης ανάλογα με την οργανωτική δομή της ΔΥΕΕ), από την ΕΣΕΛ, η οποία, αφού ακούσει το δημοσιονομικό ελεγκτή ή την ελεγκτική ομάδα που συνέταξε την έκθεση, αποφασίζει για την αποδοχή ή μη των αντιρρήσεων. Κατά τη συνεδρίαση, η ΕΣΕΛ δύναται να θέσει προφορικά ερωτήματα στην ελεγκτική ομάδα που συνέταξε την έκθεση και να ζητήσει επεξηγήσεις. | | |process_step_description=Εάν υποβληθούν αντιρρήσεις, αυτές μαζί με α) την έκθεση ελέγχου, β) την τεκμηριωμένη εισήγηση επί των αντιρρήσεων του δημοσιονομικού ελεγκτή ή της ελεγκτικής ομάδας που συνέταξε την έκθεση και γ) όλα τα σχετικά έγγραφα, εξετάζονται, με εισήγηση του προϊσταμένου της ΔΥΕΕ που διενεργεί τον έλεγχο (προϊσταμένου Τμήματος ή Διεύθυνσης ανάλογα με την οργανωτική δομή της ΔΥΕΕ), από την ΕΣΕΛ, η οποία, αφού ακούσει το δημοσιονομικό ελεγκτή ή την ελεγκτική ομάδα που συνέταξε την έκθεση, αποφασίζει για την αποδοχή ή μη των αντιρρήσεων. Κατά τη συνεδρίαση, η ΕΣΕΛ δύναται να θέσει προφορικά ερωτήματα στην ελεγκτική ομάδα που συνέταξε την έκθεση και να ζητήσει επεξηγήσεις. |
| | }} | | }} |
| Γραμμή 324: |
Γραμμή 332: |
| | |process_step_child=Όχι | | |process_step_child=Όχι |
| | |process_step_title=Λήψη απόφασης- έκδοση πρακτικών ΕΣΕΛ | | |process_step_title=Λήψη απόφασης- έκδοση πρακτικών ΕΣΕΛ |
| − | |process_step_duration_min=1 | + | |process_step_duration_min=P7D |
| − | |process_step_duration_max=2 | + | |process_step_duration_max=P14D |
| − | |process_step_duration_type=Εβδομάδες
| |
| | |process_step_description=Ο Γραμματέας της ΕΣΕΛ συντάσσει τα πρακτικά της συνεδρίασης και αφού υπογρφούν από τον Πρόεδρο της ΕΣΕΛ τα αποστέλει στην ΔΥΕΕ που διενήργησε τον έλεγχο και στην Ελεγκτική ομάδα. | | |process_step_description=Ο Γραμματέας της ΕΣΕΛ συντάσσει τα πρακτικά της συνεδρίασης και αφού υπογρφούν από τον Πρόεδρο της ΕΣΕΛ τα αποστέλει στην ΔΥΕΕ που διενήργησε τον έλεγχο και στην Ελεγκτική ομάδα. |
| | }} | | }} |
| Γραμμή 334: |
Γραμμή 341: |
| | |process_step_child=Όχι | | |process_step_child=Όχι |
| | |process_step_title=Ενσωμάτωση των πρακτικών της ΕΣΕΛ για την σύνταξη οριστικής έκθεσης | | |process_step_title=Ενσωμάτωση των πρακτικών της ΕΣΕΛ για την σύνταξη οριστικής έκθεσης |
| − | |process_step_duration_min=1 | + | |process_step_duration_min=P1D |
| − | |process_step_duration_max=7 | + | |process_step_duration_max=P7D |
| − | |process_step_duration_type=Ημέρες
| |
| | |process_step_description=Μετά την εξέταση των αντιρρήσεων, σε περίπτωση που έχουν επέλθει μεταβολές, συντάσσεται οριστική έκθεση από την αρμόδια ελεγκτική ομάδα, στην οποία ενσωματώνεται η απόφαση της ΕΣΕΛ. Αναλυτικότερα, στην οριστική έκθεση τροποποιούνται όσα σημεία έχει αποφασίσει η ΕΣΕΛ να τροποποιηθούν και αναφέρονται στα σχετικά πρακτικά. Αν έχουν γίνει δεκτές οι αντιρρήσεις και έχει αποφασιστεί να μην ισχύουν κάποια ευρήματα ή κάποιες συστάσεις, αυτά διαγράφονται από την οριστική έκθεση. Αν έχει επέλθει κάποια άλλη τροποποίηση, αυτή περιγράφεται με σαφήνεια στην οριστική έκθεση. | | |process_step_description=Μετά την εξέταση των αντιρρήσεων, σε περίπτωση που έχουν επέλθει μεταβολές, συντάσσεται οριστική έκθεση από την αρμόδια ελεγκτική ομάδα, στην οποία ενσωματώνεται η απόφαση της ΕΣΕΛ. Αναλυτικότερα, στην οριστική έκθεση τροποποιούνται όσα σημεία έχει αποφασίσει η ΕΣΕΛ να τροποποιηθούν και αναφέρονται στα σχετικά πρακτικά. Αν έχουν γίνει δεκτές οι αντιρρήσεις και έχει αποφασιστεί να μην ισχύουν κάποια ευρήματα ή κάποιες συστάσεις, αυτά διαγράφονται από την οριστική έκθεση. Αν έχει επέλθει κάποια άλλη τροποποίηση, αυτή περιγράφεται με σαφήνεια στην οριστική έκθεση. |
| | }} | | }} |
| Γραμμή 344: |
Γραμμή 350: |
| | |process_step_child=Όχι | | |process_step_child=Όχι |
| | |process_step_title=Υπογραφή και έλεγχος της οριστικής έκθεσης ελέγχου | | |process_step_title=Υπογραφή και έλεγχος της οριστικής έκθεσης ελέγχου |
| − | |process_step_duration_min=1 | + | |process_step_duration_min=P1D |
| − | |process_step_duration_max=7 | + | |process_step_duration_max=P7D |
| − | |process_step_duration_type=Ημέρες
| |
| | |process_step_description=Η οριστική έκθεση φέρει τον τίτλο της ΔΥΕΕ που διενήργησε τον έλεγχο και θεωρείται ως προς την ορθή απεικόνιση της απόφασης της Ε.Σ.Ε.Λ. από τον Προϊστάμενο της ΔΥΕΕ (και τον Προϊστάμενο Τμήματος Α΄ σε περίπτωση ΔΥΕΕ επιπέδου Διεύθυνσης) που διενήργησε τον έλεγχο, οι οποίοι υπογράφουν το αντίτυπο (σχέδιο) που παραμένει στο αρχείο της αρμόδιας ΔΥΕΕ, και στη συνέχεια φέρει την υπογραφή του Προέδρου της ΕΣΕΛ. Το αντίτυπο με τις πρωτότυπες υπογραφές, καθώς και ολόκληρος ο φάκελος του ελέγχου (υλικό τεκμηρίωσης), αρχειοθετείται στη ΔΥΕΕ που διενήργησε τον έλεγχο. | | |process_step_description=Η οριστική έκθεση φέρει τον τίτλο της ΔΥΕΕ που διενήργησε τον έλεγχο και θεωρείται ως προς την ορθή απεικόνιση της απόφασης της Ε.Σ.Ε.Λ. από τον Προϊστάμενο της ΔΥΕΕ (και τον Προϊστάμενο Τμήματος Α΄ σε περίπτωση ΔΥΕΕ επιπέδου Διεύθυνσης) που διενήργησε τον έλεγχο, οι οποίοι υπογράφουν το αντίτυπο (σχέδιο) που παραμένει στο αρχείο της αρμόδιας ΔΥΕΕ, και στη συνέχεια φέρει την υπογραφή του Προέδρου της ΕΣΕΛ. Το αντίτυπο με τις πρωτότυπες υπογραφές, καθώς και ολόκληρος ο φάκελος του ελέγχου (υλικό τεκμηρίωσης), αρχειοθετείται στη ΔΥΕΕ που διενήργησε τον έλεγχο. |
| | }} | | }} |
| Γραμμή 354: |
Γραμμή 359: |
| | |process_step_child=Όχι | | |process_step_child=Όχι |
| | |process_step_title=Κοινοποίηση οριστικής έκθεσης στον ελεγχόμενο φορέα | | |process_step_title=Κοινοποίηση οριστικής έκθεσης στον ελεγχόμενο φορέα |
| − | |process_step_duration_min=1 | + | |process_step_duration_min=P1D |
| − | |process_step_duration_max=7 | + | |process_step_duration_max=P7D |
| − | |process_step_duration_type=Ημέρες
| |
| | |process_step_description=Μετά την οριστικοποίηση της έκθεσης, η ΔΥΕΕ που διενήργησε τον έλεγχο αποστέλλει με διαβιβαστικό (συστημένο και με απόδειξη παραλαβής) αντίγραφα της οριστικής έκθεσης στον ελεγχόμενο φορέα, στους εποπτεύοντες φορείς, καθώς και αποσπάσματα στα πρόσωπα κατά των οποίων προτείνεται αναζήτηση των αχρεωστήτως ή παρανόμως καταβληθέντων ποσών ή τα οποία τυχόν φέρουν πειθαρχική ή ποινική ευθύνη, στα οποία είχε κοινοποιηθεί η προσωρινή έκθεση (ή απόσπασμα), προς ενημέρωση και υλοποίηση των απομεινασών συστάσεων. Επίσης, αποστέλλει από ένα αντίγραφο της οριστικής έκθεσης στη ΔΠΣΕ και στη ΔΣΜΕΚ. Τα αντίγραφα της οριστικής έκθεσης που αποστέλλονται στους εμπλεκόμενους φορείς και πρόσωπα φέρουν την υπογραφή του Προϊσταμένου της ΔΥΕΕ που διενήργησε τον έλεγχο ή, σε περίπτωση απουσίας του, του νομίμου αντικαταστάτη του. | | |process_step_description=Μετά την οριστικοποίηση της έκθεσης, η ΔΥΕΕ που διενήργησε τον έλεγχο αποστέλλει με διαβιβαστικό (συστημένο και με απόδειξη παραλαβής) αντίγραφα της οριστικής έκθεσης στον ελεγχόμενο φορέα, στους εποπτεύοντες φορείς, καθώς και αποσπάσματα στα πρόσωπα κατά των οποίων προτείνεται αναζήτηση των αχρεωστήτως ή παρανόμως καταβληθέντων ποσών ή τα οποία τυχόν φέρουν πειθαρχική ή ποινική ευθύνη, στα οποία είχε κοινοποιηθεί η προσωρινή έκθεση (ή απόσπασμα), προς ενημέρωση και υλοποίηση των απομεινασών συστάσεων. Επίσης, αποστέλλει από ένα αντίγραφο της οριστικής έκθεσης στη ΔΠΣΕ και στη ΔΣΜΕΚ. Τα αντίγραφα της οριστικής έκθεσης που αποστέλλονται στους εμπλεκόμενους φορείς και πρόσωπα φέρουν την υπογραφή του Προϊσταμένου της ΔΥΕΕ που διενήργησε τον έλεγχο ή, σε περίπτωση απουσίας του, του νομίμου αντικαταστάτη του. |
| | |process_step_note=Σε περίπτωση που δεν έχει επέλθει κάποια μεταβολή σε σχέση με την αρχική έκθεση, όπως και στην περίπτωση που δεν έχουν υποβληθεί αντιρρήσεις, η αρμόδια Δ.Υ.Ε.Ε. ενημερώνει εγγράφως τον ελεγχόμενο φορέα και τα λοιπά εμπλεκόμενα πρόσωπα για την οριστικοποίηση της έκθεσης και για την υποχρέωσή τους να συμμορφωθούν με τις συστάσεις αυτής. | | |process_step_note=Σε περίπτωση που δεν έχει επέλθει κάποια μεταβολή σε σχέση με την αρχική έκθεση, όπως και στην περίπτωση που δεν έχουν υποβληθεί αντιρρήσεις, η αρμόδια Δ.Υ.Ε.Ε. ενημερώνει εγγράφως τον ελεγχόμενο φορέα και τα λοιπά εμπλεκόμενα πρόσωπα για την οριστικοποίηση της έκθεσης και για την υποχρέωσή τους να συμμορφωθούν με τις συστάσεις αυτής. |
| Γραμμή 369: |
Γραμμή 373: |
| | |process_step_title=Ολοκλήρωση διενέργειας ειδικού ελέγχου από τη ΓΔΔΕ | | |process_step_title=Ολοκλήρωση διενέργειας ειδικού ελέγχου από τη ΓΔΔΕ |
| | |process_step_official=Αρμόδια Διεύθυνση | | |process_step_official=Αρμόδια Διεύθυνση |
| − | |process_step_duration_min=1 | + | |process_step_duration_min=P1M |
| − | |process_step_duration_max=12 | + | |process_step_duration_max=P1Y |
| − | |process_step_duration_type=Μήνες
| |
| | |process_step_description=Μετά την οριστικοποίηση της έκθεσης, το αρμόδιο Τμήμα της ΔΥΕΕ κοινοποιεί την έκθεση ελέγχου στην Δ/νση Κοινωφελών Περιουσιών της οικείας Αποκεντρωμένης Διοίκησης ή στην Δ/νση Κοινωφελών Περιουσιών της Γενικής Δ/νσης Δημόσιας Περιουσίας και Κοινωφελών Περιουσιών του Υπουργείου Οικονομικών κατά περίπτωση για την παρακολούθηση της συμμόρφωσης του Φορέα, οι οποίες είναι αρμόδιες υπηρεσίες για θέματα εποπτείας, εκκαθάρισης και διαχείρισης ιδρυμάτων, κληροδοτημάτων και σχολαζουσών κληρονομιών σύμφωνα με το ν.4182/13 (ΦΕΚ Α΄185) | | |process_step_description=Μετά την οριστικοποίηση της έκθεσης, το αρμόδιο Τμήμα της ΔΥΕΕ κοινοποιεί την έκθεση ελέγχου στην Δ/νση Κοινωφελών Περιουσιών της οικείας Αποκεντρωμένης Διοίκησης ή στην Δ/νση Κοινωφελών Περιουσιών της Γενικής Δ/νσης Δημόσιας Περιουσίας και Κοινωφελών Περιουσιών του Υπουργείου Οικονομικών κατά περίπτωση για την παρακολούθηση της συμμόρφωσης του Φορέα, οι οποίες είναι αρμόδιες υπηρεσίες για θέματα εποπτείας, εκκαθάρισης και διαχείρισης ιδρυμάτων, κληροδοτημάτων και σχολαζουσών κληρονομιών σύμφωνα με το ν.4182/13 (ΦΕΚ Α΄185) |
| | |process_step_note=Οι Αποκεντρωμένες Διοικήσεις / Δ/νσεις Κοινωφελών Περιουσιών και η Δ/νση Κοινωφελών Περιουσιών του Υπουργείου Οικονομικών είναι αρμόδιες για την επιβολή καταλογισμών σε περιπτώσεις διαπίστωσης ελλειμάτων, καθώς και για την άσκηση πειθαρχικής δικαιοδοσίας και την επιβολή διοικητικών προστίμων σε εκτελεστές διαθηκών, διαχειριστές, κηδεμόνες σχολαζουσών κληρονομιών, διοικητές ιδρυμάτων ή περιουσιών σύμφωνα με το άρθρο 31 παρ.4 του ν.4182/13. | | |process_step_note=Οι Αποκεντρωμένες Διοικήσεις / Δ/νσεις Κοινωφελών Περιουσιών και η Δ/νση Κοινωφελών Περιουσιών του Υπουργείου Οικονομικών είναι αρμόδιες για την επιβολή καταλογισμών σε περιπτώσεις διαπίστωσης ελλειμάτων, καθώς και για την άσκηση πειθαρχικής δικαιοδοσίας και την επιβολή διοικητικών προστίμων σε εκτελεστές διαθηκών, διαχειριστές, κηδεμόνες σχολαζουσών κληρονομιών, διοικητές ιδρυμάτων ή περιουσιών σύμφωνα με το άρθρο 31 παρ.4 του ν.4182/13. |
| Γραμμή 381: |
Γραμμή 384: |
| | |process_step_title=Παρακολούθηση συστάσεων οριστικής έκθεσης από τις αρμόδιες υπηρεσίες | | |process_step_title=Παρακολούθηση συστάσεων οριστικής έκθεσης από τις αρμόδιες υπηρεσίες |
| | |process_step_official=Αρμόδια Διεύθυνση | | |process_step_official=Αρμόδια Διεύθυνση |
| − | |process_step_duration_min=1 | + | |process_step_duration_min=P1M |
| − | |process_step_duration_max=3 | + | |process_step_duration_max=P3M |
| − | |process_step_duration_type=Μήνες
| |
| | |process_step_description=Η παρακολούθηση της συμμόρφωσης στις συστάσεις των εκθέσεων ειδικών ελέγχων της ΓΔΔΕ πραγματοποιείται από τις Αποκεντρωμένες Διοικήσεις/Δ/νσεις Κοινωφελών Περιουσιών και τη Δ/νση Κοινωφελών Περιουσιών του Υπουργείου Οικονομικών στα πλαίσια της εποπτικής και διαχειριστικής αρμοδιότητας των εν λόγω υπηρεσιών σύμφωνα με τις διατάξεις του ν.4182/13. | | |process_step_description=Η παρακολούθηση της συμμόρφωσης στις συστάσεις των εκθέσεων ειδικών ελέγχων της ΓΔΔΕ πραγματοποιείται από τις Αποκεντρωμένες Διοικήσεις/Δ/νσεις Κοινωφελών Περιουσιών και τη Δ/νση Κοινωφελών Περιουσιών του Υπουργείου Οικονομικών στα πλαίσια της εποπτικής και διαχειριστικής αρμοδιότητας των εν λόγω υπηρεσιών σύμφωνα με τις διατάξεις του ν.4182/13. |
| | |process_step_note=Με μέριμνα της αρμόδιας ΔΥΕΕ όλα τα στοιχεία της διενέργειας του ελέγχου από την έναρξη μέχρι την ολοκλήρωση καταχωρούνται στο Ολοκληρωμένο Πληροφοριακό Σύστημα Δημοσιονομικών Ελέγχων (ΟΠΣ- ΕΕΣΕΛ) το οποίο λειτουργεί με πιστοποιημένους χρήστες τους αρμόδιους υπαλλήλους της ΓΔΔΕ, υπό την εποπτεία της Γενικής Γραμματείας Πληροφορικών Συστημάτων. | | |process_step_note=Με μέριμνα της αρμόδιας ΔΥΕΕ όλα τα στοιχεία της διενέργειας του ελέγχου από την έναρξη μέχρι την ολοκλήρωση καταχωρούνται στο Ολοκληρωμένο Πληροφοριακό Σύστημα Δημοσιονομικών Ελέγχων (ΟΠΣ- ΕΕΣΕΛ) το οποίο λειτουργεί με πιστοποιημένους χρήστες τους αρμόδιους υπαλλήλους της ΓΔΔΕ, υπό την εποπτεία της Γενικής Γραμματείας Πληροφορικών Συστημάτων. |
| | }} | | }} |
